Independentemente do tamanho ou da \u00e1rea de atua\u00e7\u00e3o, todo neg\u00f3cio est\u00e1 sujeito a determinadas obriga\u00e7\u00f5es. Com isso, antes mesmo de pensar em formas de serem mais lucrativas ou mais eficientes, as empresas precisam se atentar \u00e0s regras que devem ser seguidas.<\/p>\n
Contudo, o processo nem sempre \u00e9 simples. Diante da legisla\u00e7\u00e3o brasileira \u2014 e, em alguns casos, internacional \u2014 torna-se imperativo pensar em regras trabalhistas, de seguran\u00e7a, de\u00a0contabilidade empresarial<\/strong><\/a>\u00a0e assim por diante. De quebra, h\u00e1 normas ligadas \u00e0 padroniza\u00e7\u00e3o de atua\u00e7\u00e3o e qualidade quando a empresa est\u00e1 em busca de certifica\u00e7\u00f5es. Sem ajuda, \u00e9 praticamente imposs\u00edvel aplic\u00e1-las todas ao mesmo tempo.<\/p>\n Nesse cen\u00e1rio, o compliance<\/a><\/strong> surge como uma possibilidade estrat\u00e9gica e que, hoje, j\u00e1 n\u00e3o pode mais ser ignorada. Continue a ler o post e entenda tudo sobre esse assunto!<\/p>\n Compliance \u00e9 uma a\u00e7\u00e3o interna da empresa voltada a garantir que o neg\u00f3cio se mantenha dentro das\u00a0regras estabelecidas pelos\u00a0\u00f3rg\u00e3os reguladores<\/strong>. E tamb\u00e9m em conson\u00e2ncia com o pr\u00f3prio regulamento interno da\u00a0companhia.<\/p>\n \u00c9 o caso, por exemplo, de garantir que a atua\u00e7\u00e3o da empresa esteja totalmente adequada a leis trabalhistas, tribut\u00e1rias, regulat\u00f3rios, ambientais entre outras. Isso pode variar de acordo com o tipo de neg\u00f3cio. Se a empresa precisa obedecer a uma determinada legisla\u00e7\u00e3o a respeito de despejos qu\u00edmicos, por exemplo, o\u00a0compliance garante que tudo seja devidamente seguido.<\/p>\n Essa a\u00e7\u00e3o interna\u00a0garante que seja poss\u00edvel obedecer a todas essas quest\u00f5es de maneira completa. Ela integrar\u00e1 todos os pontos que devem ser contemplados. Essas pol\u00edticas, controles e regulamentos s\u00e3o constru\u00eddos estrategicamente, de tal maneira que eles tamb\u00e9m tenham a ver com os objetivos e valores da empresa.<\/p>\n Esse conjunto de disciplinas tem\u00a0a fun\u00e7\u00e3o de educar colaboradores e, sobretudo, os gestores sobre os riscos que a empresa oferece para o mercado. O descumprimento de normas quanto ao manejo ambiental, por exemplo, pode gerar acidentes e graves preju\u00edzos ao meio ambiente.<\/p>\n Tudo isso n\u00e3o acontece de maneira compuls\u00f3ria para a empresa, mas, sim, com a sua concord\u00e2ncia. Ou seja, o\u00a0compliance diz respeito ao entendimento que a pr\u00f3pria empresa possui sobre a import\u00e2ncia de seguir regimentos e normas reguladoras, de modo a se alinhar com todas essas quest\u00f5es.<\/p>\n Na pr\u00e1tica, isso vem na forma do uso de padr\u00f5es de atua\u00e7\u00e3o, assim como\u00a0de um esfor\u00e7o consciente para atender a pontos reguladores internos e externos.<\/p>\n Implantar esse conjunto de disciplinas \u00e9 cada vez mais estrat\u00e9gico. Com tantas obriga\u00e7\u00f5es reguladoras, adotar uma pol\u00edtica relacionada a esse t\u00f3pico \u00e9 fundamental. Por\u00e9m, n\u00e3o basta apenas determinar de maneira arbitr\u00e1ria que as regras impostas sejam\u00a0seguidas. \u00c9 preciso juntar todos esses pontos \u00e0s necessidades, possibilidades e \u00e0 situa\u00e7\u00e3o da empresa<\/strong>.<\/p>\n Um neg\u00f3cio que esteja em busca de uma certifica\u00e7\u00e3o ISO, por exemplo, precisa implantar o compliance n\u00e3o para cumprir com o que o governo diz, mas, sim, para atender \u00e0s necessidades espec\u00edficas trazidas por esse programa.<\/p>\n Com isso, o processo de instaura\u00e7\u00e3o desse conjunto de disciplinas passa por pontos como:<\/p>\n N\u00e3o existe compliance realmente estrat\u00e9gico se n\u00e3o for voltado para a realidade interna do neg\u00f3cio. Por isso, \u00e9 preciso come\u00e7ar pelo mapeamento de processos<\/a><\/strong>. O objetivo \u00e9 que ele proporcione uma vis\u00e3o completa sobre o que a empresa realiza<\/strong>.<\/p>\n Um determinado processo cont\u00e1bil, por exemplo, precisa ser feito de maneira correta. Ao mesmo tempo, ele se relaciona diretamente a outras etapas que devem estar corretas. Como a elabora\u00e7\u00e3o de fluxo de caixa ou de balan\u00e7o patrimonial. Assim, \u00e9 poss\u00edvel garantir que a tarefa seja executada de maneira adequada, dentro do que \u00e9 previsto.<\/p>\n Dessa forma, o mapeamento serve n\u00e3o apenas para identificar quais s\u00e3o os pontos cr\u00edticos. Serve tamb\u00e9m para que seja poss\u00edvel compreender como as etapas se relacionam e quais s\u00e3o os resultados obtidos.<\/p>\n Ainda olhando internamente, \u00e9 fundamental analisar os objetivos e as estrat\u00e9gias do neg\u00f3cio, assim como os seus valores. Se a empresa deseja se posicionar de maneira altamente estrat\u00e9gica oferecendo uma\u00a0qualidade muito elevada, ent\u00e3o suas a\u00e7\u00f5es de compliance precisam ser ainda mais contundentes.<\/p>\n Tamb\u00e9m \u00e9 preciso reconhecer quais s\u00e3o as estrat\u00e9gias do neg\u00f3cio de modo a compreender o que faz sentido. Por exemplo, vejamos o caso de uma empresa que usa a terceiriza\u00e7\u00e3o como uma estrat\u00e9gia para reduzir os custos. Ent\u00e3o o compliance precisa agir de modo a, dentre outras coisas, garantir que n\u00e3o seja formada uma rela\u00e7\u00e3o trabalhista. Ainda que por acidente.<\/p>\n Para tanto, \u00e9 fundamental que os profissionais estejam envolvidos e alinhados com os valores e objetivos da empresa<\/strong>. Al\u00e9m de tudo, essa an\u00e1lise \u00e9 o que garante que as a\u00e7\u00f5es arquitetadas sejam especificamente voltadas para a realidade do neg\u00f3cio.<\/p>\n Al\u00e9m disso, \u00e9 necess\u00e1rio conhecer quais s\u00e3o seus riscos de atua\u00e7\u00e3o. Em primeiro lugar, isso significa identificar qual \u00e9 o impacto que uma empresa pode causar<\/strong>, especialmente ao n\u00e3o seguir determinadas normas.<\/p>\n Uma empresa que n\u00e3o segue as normas regulamentadoras quanto \u00e0 seguran\u00e7a do trabalho, por exemplo, est\u00e1 colocando em risco os trabalhadores. Al\u00e9m de tudo, tamb\u00e9m est\u00e1 colocando em risco a si mesma. Isso porque a\u00e7\u00f5es trabalhistas e mesmo san\u00e7\u00f5es mais intensas podem prejudicar ou impedir a continuidade do empreendimento.<\/p>\n A an\u00e1lise de riscos tamb\u00e9m significa compreender como eles podem ser eliminados ou reduzidos. A\u00e7\u00f5es de mitiga\u00e7\u00e3o devem estar associadas a cada risco levantado de modo que seja poss\u00edvel ter uma vis\u00e3o mais clara do que deve ser feito.<\/p>\n Outra etapa para implantar o compliance \u00e9 compreender quais s\u00e3o as normas e regula\u00e7\u00f5es externas e como elas influenciam a realidade do neg\u00f3cio. Isso \u00e9 importante porque nem toda norma ou regula\u00e7\u00e3o externa faz sentido para a realidade da empresa<\/strong>.<\/p>\n Dependendo do\u00a0enquadramento tribut\u00e1rio<\/strong><\/a>, por exemplo, uma determinada empresa pode estar dispensada de realizar certos controles do\u00a0Sped Fiscal<\/strong>. Sendo assim, n\u00e3o \u00e9 efetivo a empresa acrescentar essa norma a sua agenda.<\/p>\n Nesse momento, portanto, o ideal \u00e9 adaptar o que \u00e9 obrigat\u00f3rio para o que faz sentido para a realidade da empresa.<\/p>\n Todas essas etapas de avalia\u00e7\u00e3o e adapta\u00e7\u00e3o culminam na elabora\u00e7\u00e3o de um regimento interno<\/strong>. Ele traz diretrizes espec\u00edficas de como o neg\u00f3cio deve agir em rela\u00e7\u00e3o a um determinado setor ou quais a\u00e7\u00f5es n\u00e3o podem ser executadas.<\/p>\n Para o setor de Recursos Humanos, o regimento pode determinar como devem acontecer os processos de admiss\u00e3o e de demiss\u00e3o dos colaboradores. Isso\u00a0vai determinar quais a\u00e7\u00f5es devem ser executadas. Portanto, \u00e9 justamente o conjunto de normas reguladoras externas e que foram adaptadas para a realidade do neg\u00f3cio.<\/p>\n O compliance n\u00e3o pode ficar apenas no papel. N\u00e3o adianta saber o que a empresa deve fazer e o que ela deve evitar se isso n\u00e3o for colocado em pr\u00e1tica. Por isso, \u00e9 importante garantir que toda a empresa seja informada sobre o que deve ser colocado em pr\u00e1tica.<\/p>\n Setores estrat\u00e9gicos precisam ter diretrizes claras sobre o que deve ser feito, como em rela\u00e7\u00e3o \u00e0 contabilidade para garantir atendimento \u00e0s\u00a0obriga\u00e7\u00f5es tribut\u00e1rias e fiscais<\/strong><\/a>. Al\u00e9m disso, todos tamb\u00e9m devem conhecer quais a\u00e7\u00f5es devem ser evitadas<\/strong>, de forma a diminuir ou eliminar os riscos de atua\u00e7\u00e3o.<\/p>\n Uma vez que todos sejam comunicados a respeito do regimento interno, \u00e9 necess\u00e1rio fazer um acompanhamento din\u00e2mico. Isso porque o compliance n\u00e3o consiste apenas em determinar par\u00e2metros e boas pr\u00e1ticas, mas, tamb\u00e9m, em garantir que eles sejam devidamente executados<\/strong>.<\/p>\n Esse processo de acompanhamento precisa ser feito de maneira completa e de tal forma que seja poss\u00edvel reconhecer erros t\u00e3o logo eles ocorram. N\u00e3o adianta, por exemplo, perceber que a contabilidade da empresa est\u00e1 incorreta somente quando ela passar por um pente fino do Fisco.<\/p>\n Sendo assim, os resultados devem ser acompanhados de forma que seja poss\u00edvel ajustar e alterar a\u00e7\u00f5es quase que em tempo real. Isso ajuda a impedir que as consequ\u00eancias negativas se propaguem e garante a compliance em si.<\/p>\n Vale dizer que o compliance n\u00e3o deve ser estanque. Por mais que o neg\u00f3cio esteja de acordo com as normas e regulamenta\u00e7\u00f5es externas, \u00e9 importante buscar formas de melhorar continuamente<\/strong>.<\/p>\n Isso significa, por exemplo, aumentar o n\u00edvel de confian\u00e7a em rela\u00e7\u00e3o a um determinado processo estrat\u00e9gico,\u00a0que seja\u00a0acompanhado de perto por \u00f3rg\u00e3os reguladores. Buscar uma contabilidade ainda mais estrat\u00e9gica e adequada, por exemplo, traz benef\u00edcios n\u00e3o apenas por garantir que tudo seja seguido devidamente, como tamb\u00e9m por melhorar a atua\u00e7\u00e3o do neg\u00f3cio como um todo.<\/p>\n Da mesma forma, se a empresa busca uma certifica\u00e7\u00e3o de qualidade, ela precisa estar sempre\u00a0otimizando\u00a0sua atua\u00e7\u00e3o. Com isso, o conjunto de disciplinas deve se adaptar de modo a garantir par\u00e2metros cada vez mais estrat\u00e9gicos.<\/p>\n Por muito tempo, os profissionais de compliance faziam parte do time jur\u00eddico da empresa. Por conhecerem mais a respeito de leis e regulamenta\u00e7\u00f5es, atuavam como fiscalizadores de processos para que tudo estivesse de acordo com a lei.<\/p>\n Por\u00e9m, essa n\u00e3o \u00e9 uma a\u00e7\u00e3o estrat\u00e9gica, j\u00e1 que \u00e9 necess\u00e1rio considerar a realidade interna da empresa de maneira geral. Os profissionais de compliance, atualmente, funcionam como consultores que buscam o m\u00e1ximo de ader\u00eancia da empresa a regulamenta\u00e7\u00f5es internas e externas.<\/p>\n Mesmo quando a companhia\u00a0est\u00e1 seguindo corretamente as regulamenta\u00e7\u00f5es impostas, o profissional de compliance atual busca novas formas de otimizar esses processos<\/strong> para que ela\u00a0possa se beneficiar ainda mais.<\/p>\n Isso faz com que os profissionais dessa \u00e1rea n\u00e3o sejam apenas met\u00f3dicos conhecedores de regras. Eles precisam ter a capacidade de influenciar pessoas para que elas mudem a forma como executam tarefas diversas.<\/p>\n No geral, profissionais da \u00e1rea atuam de maneira a executar tarefas como:<\/p>\n Um profissional de compliance precisa elaborar um programa a respeito desse tipo de atua\u00e7\u00e3o. Ele leva em considera\u00e7\u00e3o as etapas necess\u00e1rias para colocar essa abordagem em pr\u00e1tica e determina como isso pode ser feito.<\/p>\n Essa a\u00e7\u00e3o exige muito alinhamento do profissional com os objetivos da empresa, j\u00e1 que seguir regras de maneira adequada e estrat\u00e9gica tamb\u00e9m \u00e9 muito importante nesse sentido. Com isso, ele precisa implantar um programa que seja sob medida para o neg\u00f3cio<\/strong>, que seja execut\u00e1vel e que permita o alcance de objetivos variados.<\/p>\n O profissional de compliance s\u00f3 vai compreender o que n\u00e3o est\u00e1 sendo executado de maneira adequada se realizar uma auditoria interna<\/a><\/strong>. Esse processo \u00e9 muito importante para compreender o que tem funcionado e o que n\u00e3o tem<\/strong>, al\u00e9m de identificar quais s\u00e3o os gargalos de maneira geral.<\/p>\n Essa auditoria pode ser conduzida de maneira integrada entre \u00e1reas, dependendo do processo, ou pode ser voltada para setores espec\u00edficos. Ao mesmo tempo, o processo deve\u00a0ser feito de maneira adequada para que o profissional n\u00e3o prejudique sua\u00a0lideran\u00e7a\u00a0ou influ\u00eancia dentro do neg\u00f3cio.<\/p>\n Mais do que apenas conhecer o que est\u00e1 errado, o profissional de compliance precisa agir de modo a instruir e direcionar<\/strong> sobre o que deve ser feito em busca de resultados melhores para toda a empresa.<\/p>\n Ele deve ter bom tr\u00e2nsito entre \u00e1reas e com os diversos profissionais,\u00a0sendo\u00a0capaz de direcionar o que deve ser feito e como deve ser realizado. No caso do setor de Recursos Humanos, por exemplo, o profissional precisa agir de modo a orientar os profissionais a respeito da necessidade de cumprir com o pagamento de todas as quest\u00f5es ligadas \u00e0 CLT.<\/p>\n N\u00e3o adianta apenas conferir o que est\u00e1 errado e agir de maneira corretiva. \u00c9 necess\u00e1rio prevenir e diminuir os riscos de atua\u00e7\u00e3o do neg\u00f3cio, o que s\u00f3 \u00e9 poss\u00edvel por meio desse tipo de instru\u00e7\u00e3o.<\/p>\n Justamente por esse car\u00e1ter ligado \u00e0 necessidade de preven\u00e7\u00e3o \u00e9 que o profissional de compliance precisa atuar de modo a garantir o atendimento ao programa<\/strong> ligado a essa fun\u00e7\u00e3o. Isso significa que ele deve analisar de forma din\u00e2mica o que est\u00e1 sendo feito,\u00a0garantindo\u00a0que tudo\u00a0seja\u00a0cumprido conforme o previsto.<\/p>\n Ao encontrar erros, ele\u00a0deve\u00a0convencer os agentes a atuarem da maneira correta. Embora a lideran\u00e7a seja importante, ele pode recorrer a medidas punitivas caso\u00a0suas orienta\u00e7\u00f5es n\u00e3o sejam seguidas. Por\u00e9m, os poderes delegados a esse profissional variam de acordo com cada empresa.<\/p>\n Isso serve para impedir que o profissional encontre erros somente durante uma auditoria, o que aumentaria o tempo em que a empresa passa sem atender aos pontos obrigat\u00f3rios dos processos.<\/p>\n Instituir o compliance em uma empresa \u00e9 uma a\u00e7\u00e3o capaz de trazer benef\u00edcios importantes para todos os setores. Feito da maneira correta, ele pode funcionar como um fator que garante a continuidade do neg\u00f3cio. E isso n\u00e3o deve ser ignorado em um mercado cada vez mais competitivo.<\/p>\n Com isso, os principais benef\u00edcios desse tipo de atua\u00e7\u00e3o\u00a0incluem:<\/p>\n Implementar o compliance\u00a0significa, quase que automaticamente, aumentar a seguran\u00e7a do seu empreendimento<\/strong>\u00a0em diversos sentidos. Com esse tipo de atua\u00e7\u00e3o, \u00e9 poss\u00edvel diminuir os riscos\u00a0do neg\u00f3cio, al\u00e9m de reduzir poss\u00edveis impactos ligados aos descumprimento de normas reguladoras.<\/p>\n Com a aplica\u00e7\u00e3o de um bom programa de disciplinas, por exemplo, a empresa\u00a0passa a ter uma contabilidade mais segura. Tratando-se de uma empresa ligada \u00e0s finan\u00e7as, h\u00e1 muito menos chances de erros que poderiam compromet\u00ea-la.<\/p>\n Se a companhia se vir envolvida em um esc\u00e2ndalo de corrup\u00e7\u00e3o, recursos como balan\u00e7os patrimoniais e fluxos de caixa poder\u00e3o provar seu\u00a0n\u00e3o envolvimento.<\/p>\n De uma forma geral, executar o compliance melhora a imagem de uma empresa<\/strong>. Tanto em rela\u00e7\u00e3o aos consumidores quanto em rela\u00e7\u00e3o a acionistas e outros parceiros de neg\u00f3cio.<\/p>\n Em primeiro lugar, a empresa se posiciona como sendo de confian\u00e7a e qualidade por ter processos muito bem estruturados. Al\u00e9m disso, ao atender a todas as normas e obriga\u00e7\u00f5es, ela demonstra comprometimento e seriedade.<\/p>\n N\u00e3o menos importante, com o compliance reduzem-se os riscos de\u00a0se ver envolvida em processos fraudulentos ou outras quest\u00f5es que prejudiquem os neg\u00f3cios.<\/p>\n Pense em uma empresa que tem um RH sem qualquer tipo de a\u00e7\u00e3o de compliance. Com isso, os direitos de seus funcion\u00e1rios n\u00e3o s\u00e3o plenamente atendidos e os benef\u00edcios n\u00e3o s\u00e3o pagos corretamente, assim como f\u00e9rias ou outras obriga\u00e7\u00f5es.<\/p>\n Nesse cen\u00e1rio, o neg\u00f3cio pode sofrer a\u00e7\u00f5es trabalhistas e ser obrigado a pagar indeniza\u00e7\u00f5es. Al\u00e9m disso, sem o atendimento a\u00a0regulamenta\u00e7\u00f5es, ele\u00a0pode sofrer\u00a0san\u00e7\u00f5es devido a problemas encontrados em fiscaliza\u00e7\u00f5es de rotina do Minist\u00e9rio do Trabalho.<\/p>\n Seja como for, \u00e9 uma situa\u00e7\u00e3o que traz custos extras para a empresa. Al\u00e9m de prejudicar a imagem, onera os cofres do neg\u00f3cio.<\/p>\n Diversos setores podem gerar custos extras sem a devida aten\u00e7\u00e3o e tudo tem a ver com a falta de gerenciamento de risco. Com o compliance, por outro lado, \u00e9 poss\u00edvel garantir que esses custos sejam evitados<\/strong>. O que diminui consideravelmente os gastos.<\/p>\n A falta de compliance tamb\u00e9m est\u00e1 ligada a um\u00a0n\u00famero maior de erros<\/strong><\/a>. Sem saber exatamente como agir ou a quais regras atender, por exemplo, \u00e9 f\u00e1cil fazer a escolha errada. Eventualmente, isso pode levar \u00e0 necessidade de retrabalho, o que leva \u00e0 perda de dinheiro, efici\u00eancia e produtividade.<\/p>\n1. O que \u00e9 compliance?<\/strong><\/h2>\n
2. Como implantar o compliance?<\/strong><\/h2>\n
2.1. Mapear os processos<\/strong><\/h3>\n
2.2. Analisar objetivos e estrat\u00e9gias do neg\u00f3cio<\/strong><\/h3>\n
2.3. Avaliar os riscos de atua\u00e7\u00e3o<\/strong><\/h3>\n
2.4. Adaptar e adequar as normas e regula\u00e7\u00f5es externas<\/strong><\/h3>\n
2.5. Estabelecer um regimento interno<\/strong><\/h3>\n
2.6. Comunicar para toda a empresa<\/strong><\/h3>\n
2.7. Acompanhar os resultados<\/strong><\/h3>\n
2.8. Instituir melhorias cont\u00ednuas<\/strong><\/h3>\n
3. O que fazem os profissionais da \u00e1rea?<\/strong><\/h2>\n
3.1. Implanta\u00e7\u00e3o de Programa de Compliance<\/strong><\/h3>\n
3.2. Auditoria interna<\/strong><\/h3>\n
3.3. Instru\u00e7\u00e3o e direcionamento<\/strong><\/h3>\n
3.4. Garantia do atendimento ao programa<\/strong><\/h3>\n
4. Qual \u00e9 a import\u00e2ncia do compliance?<\/strong><\/h2>\n
4.1. Aumenta a seguran\u00e7a do neg\u00f3cio<\/strong><\/h3>\n
4.2. Melhora a imagem da empresa<\/strong><\/h3>\n
4.3. Diminui os custos<\/strong><\/h3>\n
4.4. Previne erros e retrabalhos<\/strong><\/h3>\n